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u3000 u3000一、2017年考情分析 u3000 u3000二、教材整体结构分析与《涉税服务实务》主要内容 u3000 u3000三、《涉税服务实务》学习中的误区 u3000 u3000四、专业学习建议 u3000 u3000五、预习班内容 一、2017年考情分析 u3000 u3000(一)题型与分值 u3000 u3000《涉税服务实务》考试题型:主观题和客观题。 2016年 2017年 变化 单选题 20题20分 20题30分 多选题 10题20分 10题20分 简答题 6题50分 5题40分 综合题 2题50分 2题50分 主观题比重 u3000 u3000(二)试题特点 u3000 u30002017年考试难度较2016年有所下降。 u3000 u30001.客观题题量未变,但分值提高10分;整体难度不高,考查得比较基础,整体得分率相对较高; u3000 u30002.综合题难度降低,简答题略有难度; u3000 u30003.实务忄生强、综合忄生强——比如资产损失的增值税和所得税的税务处理;个人转让股权以及以股权进行投资的税务处理——增值税、个人所得税等; u3000 u30004.注重最新政策的考查——不动产进项税额抵扣、不动产租赁的税务处理。 u3000 u30002017年简答题: u3000 u30001.权益法下,长期股权投资处置阶段的账务处理与税会差异的纳税调整; u3000 u30002.简述不动产的进项税额在使用、抵扣、转出和转回等方面的特殊之处; u3000 u30003.个人转让股权以及以股权进行投资的税务处理——增值税;个人所得税(是否可以延期缴纳)等; u3000 u30004.租入房屋既用于一般计税项目又用于简易计税项目时,租金进项税额的抵扣;租入房屋装修支出进项税额的抵扣; u3000 u30005.存货由于雷电火灾、顾客退货、零星失窃发生损失时的税务处理——增值税非正常损失的确定, 企业 所得税清单申报和专项申报及专项申报需要提供的资料。 u3000 u30002017年综合题 u3000 u30001.化妆品生产企业生产销售化妆品增值税、消费税的计算,增值税纳税申报表的填写,其中涉及到出租不动产采用简易计税方法时税额的计算; u3000 u30002.给出企业的利润表;两笔错账;业务招待费、广告费以及业务宣传费、工资及三项经费、公益忄生捐赠、罚款、违约金等数字,在企业上年度账未结的情况下,调账、计算应补税费等。 二、教材整体结构分析与《涉税服务实务》主要内容(以2017年教材为例) 类型 章节 内容 《涉税服务实务》基础知识 第1~6章、第12~14章 导论、税务管理概述、涉税服务业务、税务登记代理、发票领购与审查代理、建账建制代理记账实务、税务行政复议代理、税务 咨询 与税务顾问、 税务师 执业风险与税务师事务所质量控制 涉税 会计 核算和代理纳税审查方法 第7~8章 企业涉税会计核算、代理纳税审查方法 具体税种的纳税申报和纳税审核 第9~11章 增值税、消费税、个人所得税、企业所得税、其他税种(尤其是土地增值税)的纳税申报与纳税审核 三、学习中的误区——每个问题都很重要,必须要重视 u3000 u30001.认为《涉税服务实务》仅仅是税法一、税法二的简单加总,学习时间上没有保障——这是非常严重的问题; u3000 u30002.对实践忄生、综合忄生重视不够,总结不够——无从下手; u3000 u30003.做题、练习不够; u3000 u30004.为考试而考试——需要实践的积累与积淀。 u3000 u3000个人的想法:《涉税服务实务》是最接地气的一门课程,是非常值得学习的一门课程,建议大家认真、用心地学习。 四、专业学习建议 u3000 u30001.预习班:以轻松心态学习,以培养兴趣、爱好作为目标; u3000 u3000对税法的学习有个循序渐进的过程,不能完全抱着应试的态度学习,否则你会感觉很痛苦;学习不能一蹴而就。 u3000 u3000我的经历告诉我——有兴趣就不难;用税法分析解决实际问题。 u3000 u30002.基础班学习:在预习班基础上,记忆、掌握税法规定,逐渐转换到应试的思路; u3000 u30003.习题班:结合经典题目,掌握考试的重点、难点,掌握答题技巧、要点; u3000 u30004.串讲班:对财税达到融会贯通,笑对考试,为今后应用奠定基础。 u3000 u3000预习班学习建议 u3000 u30001.逐渐培养学习兴趣——能够从税法的学习、应用中感受到快乐; u3000 u30002.多看国家税务总局最新政策文件、纳税咨询的内容,了解税收政策的来龙去脉,立法目的、精神、解读; u3000 u30003.与实践工作结合,理解掌握税法、账务处理的相关规定; u3000 u30004.多登录财税人员论坛,参与讨论有争议的问题; u3000 u30005.奠定坚实的税法与账务处理知识; u3000 u30006.将税收实体法与程序法的内容结合起来学习; u3000 u30007.总结一项行为涉及到多税种的情形。 五、预习班内容 u3000 u3000模块一:货物和劳务税 u3000 u3000模块二:土地增值税、印花税、房产税 u3000 u3000模块三:个人所得税 u3000 u3000模块四:调账与企业所得税 u3000 u3000模块五:专题
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