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第一章 导论 税务师的概念、税务师的服务范围 税务师行业的特点、执业原则 、涉税服务中税务代理的含义、涉税服务制度的产生与发展 税务师的权利与义务、税务师事务所 涉税服务的范围、涉税服务中税务师的执业规则 涉税服务的法律关系与法律责任、税务师的职业道德 第二章 税务管理概述 税务管理体制概述 税务登记管理、账簿凭证管理 纳税申报、纳税评估 税款征收（1） 税款征收（2） 征纳双方的权利、义务和责任（1） 征纳双方的权利、义务和责任（2） 涉税鉴证服务（1） 涉税鉴证服务（2） 涉税鉴证服务（3） 非涉税鉴证服务 第四章 税务登记代理 “五证合一、一照一码”登记制度 代理税务登记操作规范、变更税务登记 停复业登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定登记 税种认定登记 第五章 发票领用与审核代理 发票按增值税抵扣凭证分类 增值税发票管理系统、发票领用 发票印制、保管、保存和缴销及开具发票的范围 增值税专用发票的开具范围、发票开具（1） 发票开具（2） 税务机关代开发票 发票使用的审核 进项税额用于抵扣或出口退税的发票认证、增值税专用发票丢失、取得走逃(失联)企业的异常增值税扣税凭证 第六章 建账建制代理记账实务 代理建账建制的适用范围、基本要求和基本内容 代理记账操作规范 19:44 第七章 企业涉税会计核算 “应交税费”科目（1） “应交税费”科目（2） “应交税费”科目（3） “应交税费”科目（4） “应交税费”科目（5） “应交税费”科目（6） “应交税费”科目（7） “税金及附加”、“所得税费用”科目 “以前年度损益调整”科目 “营业外收入”科目——损益类科目、工业企业消费税的核算（1） 工业企业消费税的核算（2） 工业企业消费税的核算（3）、工业企业涉税会计核算——生产阶段（1） 工业企业涉税会计核算——生产阶段（2） 工业企业涉税会计核算——生产阶段（3）、销售阶段（1） 工业企业涉税会计核算——销售阶段（2） 出口货物“免、抵、退”的会计核算 工业企业其他税费的核算、商品流通企业增值税的核算——供应阶段 商品流通企业增值税的核算——销售阶段、商业零售企业销售商品增值税的账务处理 商品流通企业消费税的核算 第八章 代理纳税审查方法 纳税审查的基本方法、基本内容 账务调整的基本方法 错账的类型及调整范围 第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 增值税纳税申报 增值税纳税申报代理类型及应纳税额的计算 增值税纳税审核——一般纳税人登记的审核及征税范围的审核 计税方法的审核 销项税额的审核 进项税额的审核 预缴税款及增值税应纳税额的审核 消费税应纳税额的计算 消费税纳税审核 第十章 所得税纳税申报和纳税审核 企业所得税的计算方法 企业所得税纳税申报操作规范、年度收入总额的审核 税前准予扣除项目和标准的审核（1） 税前准予扣除项目和标准的审核（2） 税前准予扣除项目和标准的审核（3） 不得扣除的项目审核、亏损弥补、资产的税务处理 企业转让上市公司限售股有关所得税处理、非居民企业所得税核定征收 特别纳税调整（1） 特别纳税调整（2） 个人所得税的计算方法和审核（1） 个人所得税的计算方法和审核（2） 个人所得税的计算方法和审核（3） 第十一章 其它税种纳税申报和纳税审核 印花税纳税申报与审核 土地增值税纳税审核 房产税纳税审核 城镇土地使用税审核 资源税、环境保护税的审核 第十二章 税务行政复议代理 税务行政复议的受案范围 税务行政复议的参加人、管辖原则 税务行政复议申请 税务行政复议受理、证据 税务行政复议审查和决定、和解与调解 第十三章 税务咨询与税务顾问 税务咨询与税务顾问 第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制 税务师执业风险与税务师事务所质量控制
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